Particuliers : une fiscalité claire et un patrimoine mieux préparé
Impôt sur le revenu, revenus fonciers, patrimoine immobilier, transmission : votre situation personnelle croise souvent plusieurs régimes. Nous vous aidons à déclarer juste, à comprendre vos choix et à anticiper les échéances.
Une déclaration simple en apparence, des conséquences durables
La déclaration de revenus se remplit en ligne en quelques minutes, mais chaque case engage des années : revenus fonciers, déficits reportables, plus-values, crédits d’impôt, comptes détenus à l’étranger. Une erreur d’interprétation se paie souvent bien après l’envoi.
Nos clients particuliers sont des foyers dont la situation sort du cadre de la simple fiche de paie : propriétaires bailleurs, dirigeants ou indépendants, familles qui préparent une transmission, détenteurs d’un patrimoine immobilier ou de revenus de plusieurs natures. Pour eux, la fiscalité n’est pas un formulaire, c’est une suite de choix.
Ce qui vous préoccupe
Choisir entre micro-foncier, régime réel, LMNP ou LMP
Savoir si l’impôt sur la fortune immobilière vous concerne
Comprendre le prélèvement à la source et ses ajustements
Anticiper une vente, une donation ou une succession
Répondre à un courrier de l’administration sans se tromper
Ce que nous vous apportons
Une déclaration établie sur des pièces vérifiées
Des simulations de plusieurs options avant de décider
Une vue d’ensemble des revenus, du patrimoine et des échéances
Un accompagnement en cas de demande ou de contrôle
Un interlocuteur qui connaît votre dossier d’une année à l’autre
Notre intervention est fiscale et comptable. Nous ne sommes pas prestataire de conseil en investissement financier : pour le choix de placements, rapprochez-vous d’un établissement financier ou d’un conseiller agréé.
Notre démarche
Cinq étapes, de l’inventaire à la décision
Étape 1
Photographie de votre situation
Revenus de toute nature : salaires, bénéfices, pensions, loyers, capitaux
Patrimoine immobilier, financier et professionnel
Situation familiale, régime matrimonial, enfants à charge
Étape 2
Collecte et contrôle des pièces
Avis d’imposition, relevés fonciers, attestations de la banque et de l’assureur
Justificatifs de dons, de frais de garde, d’emploi à domicile
Vérification de la cohérence avec les données préremplies
Étape 3
Analyse et simulations
Comparaison des régimes applicables (micro ou réel, frais réels ou forfait)
Effet d’un déficit, d’une cession, d’un don ou d’un changement de situation
Mise en regard de l’impôt et du taux de prélèvement à la source
Étape 4
Déclaration et suivi
Établissement et télétransmission de la déclaration
Contrôle de l’avis d’imposition reçu
Ajustement du taux ou des acomptes si votre situation change
Étape 5
Anticipation
Échéancier des événements prévisibles : vente, retraite, donation
Veille sur les réformes qui concernent votre profil
Rendez-vous annuel de revue
Patrimoine, immobilier et IFI
Louer, vendre, détenir : comprendre ce que chaque choix change
L’immobilier est le premier poste du patrimoine de la plupart des foyers. Il cumule plusieurs fiscalités : impôt sur le revenu, prélèvements sociaux, plus-values, et pour les patrimoines les plus importants, impôt sur la fortune immobilière.
Les revenus fonciers et la location meublée
Une location nue relève des revenus fonciers. Le régime micro-foncier s’applique sous un plafond de recettes annuel, avec un abattement forfaitaire. Au-delà, ou sur option, le régime réel permet de déduire les charges effectivement supportées et, le cas échéant, de créer un déficit foncier imputable dans certaines limites. La location meublée relève des bénéfices industriels et commerciaux, avec un statut non professionnel ou professionnel selon vos recettes et vos autres revenus. Notre article détaille la différence entre LMNP et LMP. Les plafonds et abattements évoluent : nous les vérifions chaque année avant de simuler.
Les plus-values immobilières
La vente d’un bien autre que la résidence principale génère une plus-value imposable à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Un abattement progressif lié à la durée de détention réduit la base : la loi prévoit une exonération totale d’impôt sur le revenu après une durée longue, et une exonération des prélèvements sociaux après une durée plus longue encore. Les frais d’acquisition, les travaux justifiés et, pour la location meublée, les amortissements pratiqués peuvent jouer sur le calcul. Une vente se prépare : le moment compte autant que le prix.
L’impôt sur la fortune immobilière
L’IFI concerne les foyers dont le patrimoine immobilier net, détenu en direct ou par des sociétés, dépasse un seuil fixé par la loi. La résidence principale bénéficie d’un abattement, les dettes liées aux biens sont déductibles sous conditions, et certains biens professionnels sont exclus. La déclaration suit des règles différentes selon le montant du patrimoine : intégrée à la déclaration de revenus pour les patrimoines les moins élevés, spécifique au-delà. Seuil, barème et modalités sont à vérifier chaque année. Nous vous aidons à constituer l’état du patrimoine et à vérifier l’évaluation des biens.
Épargne et assurance-vie : ce que nous traitons, et ce que nous ne traitons pas
Nous vous aidons à déclarer correctement les revenus de capitaux, à comprendre l’imposition des rachats d’assurance-vie ou des dividendes et à choisir, lorsque la loi l’autorise, entre prélèvement forfaitaire et barème. Le choix des supports et des placements relève d’un conseil financier que nous ne délivrons pas.
Un cas particulier mérite l’attention : lorsque vous possédez des biens immobiliers, la déclaration d’occupation sur le site de l’administration fiscale est devenue une obligation. Voir notre article sur la déclaration d’occupation des biens immobiliers.
Donation et succession
Préparer la transmission, sans précipitation
Transmettre un patrimoine à ses proches obéit à des règles civiles et fiscales qui se combinent. Les décisions prises en dix minutes devant un notaire se préparent souvent pendant plusieurs mois.
La fiscalité des donations et des successions repose sur des abattements renouvelables dans le temps selon le lien de parenté, sur un barème progressif au-delà et sur un rappel fiscal qui tient compte des libéralités antérieures. Un don de somme d’argent, une donation-partage, une donation avec réserve d’usufruit ou une transmission de parts de société n’ont ni les mêmes effets, ni le même coût. Les montants et délais sont fixés par la loi et à vérifier au moment de la décision.
Notre rôle est de préparer l’analyse : état du patrimoine, valorisation des biens, simulation de plusieurs scénarios. L’acte lui-même est établi par le notaire, avec qui nous échangeons volontiers. Pour un dirigeant qui prépare la transmission de son entreprise, la page dirigeant et transmission développe ce volet.
Notre accompagnement
Quatre services pour les foyers
01
Déclaration de revenus
Établissement de la déclaration complète : traitements, bénéfices, revenus fonciers, plus-values, crédits et réductions d’impôt.
Ce que vous devez faire, ce que nous faisons, ce que vous obtenez
Les résultats décrits sont des finalités de la mission, pas des engagements de résultat chiffrés.
Votre besoin
Ce que nous faisons
Ce que vous obtenez
Déclarer sans erreur
Collecte des pièces, contrôle des données préremplies, saisie et télétransmission
Une déclaration complète et justifiée, conservée en dossier
Choisir un régime locatif
Simulation micro ou réel, LMNP ou LMP sur plusieurs années
Une décision chiffrée, pas une habitude
Savoir si l’IFI vous concerne
État du patrimoine immobilier, dettes déductibles, abattements
Une réponse claire et un dossier prêt à produire
Préparer une vente
Calcul de la plus-value, effet de la durée de détention, calendrier
Une vision de l’impôt avant de signer
Transmettre à vos proches
Simulation de donations et de successions, échanges avec le notaire
Un scénario compris par la famille
Répondre à l’administration
Analyse du courrier, rédaction de la réponse, suivi de la procédure
Un dossier défendu avec méthode, sans panique
Ajuster le prélèvement à la source
Revue du taux, modulation, acomptes pour les revenus non salariaux
Moins d’écart entre l’impôt payé et l’impôt dû
Calendrier annuel type
Les temps forts de l’année d’un foyer
Les dates sont fixées chaque année par l’administration et varient selon le département et le mode de déclaration. Ces repères sont généraux.
Réception des relevés bancaires et des attestations. Rassemblement des justificatifs de dons, de frais de garde et d’emploi à domicile.
Ouverture de la déclaration en ligne, remplissage, contrôle des cases préremplies, éventuelle déclaration d’IFI et de comptes à l’étranger.
Réception de l’avis d’imposition, vérification, ajustement du taux de prélèvement à la source si besoin.
Dernier point de l’année : ventes, dons, travaux déductibles, déclaration d’occupation, préparation de la campagne suivante.
Repères indicatifs, à confirmer chaque année avec le calendrier officiel.
Trois situations types
Des cas d’école pour se repérer
Ces situations sont des illustrations génériques, construites pour expliquer la démarche. Elles ne décrivent aucun client réel du cabinet et les montants sont fictifs.
Illustration
Le bailleur de deux appartements
Un foyer loue un studio en location nue et un appartement meublé. Il a toujours choisi le régime le plus simple par habitude.
Nous simulons les deux régimes sur plusieurs années, avec les travaux prévus et les amortissements éventuels.
Résultat visé : un choix de régime chiffré et un calendrier de travaux cohérent.
Illustration
Le dirigeant proche de la retraite
Un chef d’entreprise prépare sa cession et se demande comment articuler vente de l’entreprise, patrimoine privé et transmission aux enfants.
Nous cartographions revenus et patrimoine, simulons la cession et ses conséquences, puis coordonnons avec le notaire.
Résultat visé : un plan lisible sur plusieurs années, sans décision précipitée.
Illustration
La famille avec un bien hérité
Une fratrie hérite d’un bien en indivision. Les avis divergent entre vente, location et rachat des parts.
Nous chiffrons chaque option, y compris la plus-value en cas de vente, pour objectiver la discussion familiale.
Résultat visé : une décision éclairée par des chiffres comparables.
Erreurs fréquentes
Six pièges que nous voyons régulièrement
Accepter les données préremplies sans les vérifierElles reposent sur des déclarations de tiers qui peuvent être incomplètes ou erronées. Le contribuable reste responsable de sa déclaration.
Oublier un compte détenu à l’étrangerL’omission de déclarer un compte ou un contrat d’assurance-vie à l’étranger est sanctionnée par des amendes spécifiques, même sans impôt éludé.
Confondre plafonds de location nue et meubléeLes seuils, abattements et régimes ne sont pas les mêmes. Une erreur de régime se corrige difficilement après coup.
Vendre sans calculer la plus-valueL’impôt est dû au moment de la vente, prélevé chez le notaire. Savoir le montant avant de signer évite une mauvaise surprise.
Négliger la déclaration d’occupation des biensElle est désormais obligatoire pour les propriétaires. L’oubli expose à une amende.
Retarder la réponse à un courrier de l’administrationLes délais de réponse sont courts. Un silence peut valoir acceptation de la proposition de rectification, avec majorations.
Outils numériques
Échanger vos documents sans courrier ni courriel en clair
Espace client sécuriséDépôt des avis d’imposition, relevés et justificatifs. Consultation de vos déclarations d’une année à l’autre.
Simulations partagéesTableaux comparatifs que nous vous remettons et commentons : régimes locatifs, plus-value, donation.
Rappel des échéancesUne liste des dates à retenir pour votre foyer, remise avec votre dossier annuel.
Entretien à distanceVisioconférence pour les clients éloignés ou en déplacement. Voir les modalités d’accès.
Les réponses du cabinet aux questions des particuliers
Dois-je faire appel à un expert-comptable pour ma déclaration de revenus ?
Ce n’est pas obligatoire. Mais dès que votre situation comporte des revenus fonciers, des plus-values, de l’IFI ou une activité indépendante, un contrôle par un professionnel est souvent rentable, par les erreurs évitées et les options identifiées.
Qu’est-ce que l’impôt sur la fortune immobilière ?
C’est un impôt annuel sur le patrimoine immobilier net des foyers dont la valeur dépasse un seuil fixé par la loi. Il porte sur les biens détenus en direct ou via des sociétés. Le seuil, l’abattement sur la résidence principale et le barème sont à vérifier chaque année.
Quelle différence entre LMNP et revenus fonciers ?
La location nue relève des revenus fonciers, la location meublée des bénéfices industriels et commerciaux. Le régime meublé permet notamment d’amortir le bien dans certaines conditions, avec des conséquences à la revente. Notre article sur le LMNP et le LMP détaille les critères.
Une plus-value de vente est-elle toujours imposée ?
Non. La résidence principale est exonérée, et un abattement lié à la durée de détention peut aboutir à une exonération totale après une longue période. Pour les autres biens, un calcul est nécessaire avant toute vente.
Puis-je donner de l’argent à mes enfants sans impôt ?
La loi prévoit des abattements renouvelables dans le temps, selon le lien de parenté, ainsi qu’un dispositif spécifique pour certains dons de sommes d’argent sous conditions d’âge. Les montants et durées sont à vérifier avant la donation. Elle suppose en outre une information correcte de l’administration.
Comment modifier mon taux de prélèvement à la source ?
Vous pouvez le faire en ligne depuis votre espace particulier du site des impôts, notamment après un changement de situation. Pour les revenus fonciers ou indépendants, des acomptes sont prélevés : leur montant peut être ajusté. Nous vous aidons à estimer l’écart avant de modifier.
Vous occupez-vous de mon épargne ou de mes placements ?
Nous traitons la fiscalité de vos revenus de capitaux et de vos opérations. Le choix de produits financiers relève d’un conseil en investissement que nous ne délivrons pas. Nous échangeons volontiers avec votre conseiller financier.
Que faire si je reçois une proposition de rectification ?
Ne pas laisser passer le délai de réponse mentionné sur le courrier, et nous transmettre le document sans attendre. Nous analysons les motifs, vérifions les calculs et rédigeons une réponse argumentée si nécessaire.
